現金預金

現金

　手元にある国内外の通貨（紙幣と硬貨）です。通貨以外にも通貨代用証券も含まれますが、入手後直ちに預金へ預けている場合は現金に含めなくてかまいません。

小口現金

　現金の一部を小口の経費の支払いに充てる場合、この勘定科目を用います。日常頻繁に発生する切手代・文具代・タクシー代等の小額の経費の支払のために会社内に保管しておく現金です。

預金

　銀行・信託銀行・信用金庫などの金融機関に対する預金、郵便局に対する貯金、信託銀行に対する金銭信託を言います。なお、期限を定めて一定金額の給付を行うことを約束して、定期に又は一定の期間内において数回にわたり受け入れる金銭である定期積金も含まれます。

当座預金

　金融機関との当座取引契約に基づく預金で、いつでも小切手を振り出して支払うことのできる無利息の預金です。